沈丘县2019年预算草案说明

　　目       录

　　一、编报说明

　　二、2019年财政预算说明

            （一）关于2019年县级一般公共收入预算的说明

　　    （二）关于2019年县级一般公共支出预算的说明

　　    （三）关于2019年县级一般公共预算“三公”经费支出预算的说明

　　    （四）关于2019年一般公共预算税收返还和转移支付预算的说明

　　    （五）关于2019年县级政府性基金收入预算的说明

　　    （六）关于2019年县级政府性基金支出预算的说明

　　    （七）关于2019年县级国有资本经营收支预算的说明

　　    （八）关于2019年县级社会保险基金收支预算的说明

　　    （九）关于2019年政府债务举借情况的说明

　　三、2019年财政预算报表

　　    （一）2019年全县一般公共收入预算表

　　    （二）2019年全县一般公共支出预算表

　　    （三）2019年一般公共预算本级支出表

　　    （四）2019年一般公共预算本级基本支出表（按政府预算支出经济分类科目）

　　    （五）2019年县级一般公共预算“三公”经费支出预算表

　　    （六）2019年一般公共预算税收返还和转移支付预算表（分项目）

　　    （七）2019年一般公共预算税收返还和转移支付预算表（分地区）

　　    （八）2019年政府一般债务限额情况表

　    　（九）2019年政府一般债务余额情况表

　　    （十）2019年全县政府性基金收入预算表

　　    （十一）2019年全县政府性基金支出预算表

　　    （十二）2019年政府性基金转移支付表

　    　（十三）2019年政府专项债务限额情况表

　　    （十四）2019年政府专项债务余额情况表

　　    （十五）2019年全县国有资本经营收入预算表

　　    （十六）2019年全县国有资本经营支出预算表

　　    （十七）2019年本级国有资本经营预算支出表

　　    （十八）2019年国有资本经营预算转移支付预算表

　　    （十九）2019年县级社会保险基金收入预算表

　　    （二十）2019年县级社会保险基金支出预算表

　　编 报 说 明

　　    一、2019年政府收支分类科目在2018年的基础上，根据机构改革方案、政策变化、配合预算管理等需要调整相关科目。

　　    二、根据预算法规定，预算由各级政府编制，报同级人民代表大会批准。本草案2019年全县预算为县财政代编数。

　　    三、部分表格总数与分项加总数略有差异，主要是相关数据以万元为单位、四舍五入因素所致。

        关于2019年县级一般公共收入预算的说明

            2019年县级一般公共收入预算总计52.93亿元，其中：县级一般公共收入预算15.33亿元；上级提前告知补助收入28.03亿元（返还性收入0.99亿元，一般性转移支付收入26.83亿元，专项转移支付收入0.21亿元）；上年结余结转收入1.13亿元；调入资金7.99亿元；地方政府一般债务收入0.14亿元;动用预算稳定调节基金0.31亿元。

　　一、县级主要项目收入情况

　　    2019年县级一般公共收入预算安排15.33亿元，比上年完成数增加1.14亿元，增长8%。其中：税收收入10.82亿元，增长8%；非税收入4.5亿元，增长8%。主要项目情况是：

　　    1、增值税57058万元，比上年完成数增加4227万元，增长8%。

　　    2、企业所得税6605万元，比上年完成数增加489万元，增长8%。

　　    3、个人所得税1289万元，比上年完成数增加95万元，增长8%。

　　    4、资源税198万元，比上年完成数增加15万元，增长8%。

　　    5、环境保护税53万元，比上年完成数增加4万元，增长8.2%。

　　    6、城市维护建设税5548万元，比上年完成数增加411万元，增长8%。

　　    7、房产税926万元，比上年完成数增加69万元，增长8.1%。

　　    8、印花税746万元，比上年完成数增加55万元，增长8%。

　　    9、城镇土地使用税2569万元，比上年完成数增加190万元，增长8%。

　　    10、土地增值税7314万元，比上年完成数增加542万元，增长8%。

　　    11、车船税2669万元，比上年完成数增加198万元，增长8%。

　　    12、耕地占用税4573万元，比上年完成数增加339万元，增长8%。

　　    13、契税18657万元，比上年完成数增加1381万元，增长8%。

　　    14、专项收入21191万元，比上年完成数增加1570万元，增长8%。

　　    15、行政事业性收费收入4025万元，比上年完成数增加298万元，增长8%。

　　    16、罚没收入3848万元，比上年完成数增加285万元，增长8%。

　　    17、国有资本经营收入6695万元，比上年完成数增加496万元，增长8%。

　　    18、国有资源(资产)有偿使用收入9288万元，比上年完成数增加688万元，增长8%。

　　二、上级提前告知补助收入情况

　　    上级提前告知补助收入28.03亿元，其中：返还性收入0.99亿元，一般性转移支付收入26.83亿元，专项转移支付收入0.21亿元。具体项目情况是：

　　    1、返还性收入0.99亿元，其中：增值税税收返还1766万元，消费税税收返还5万元，所得税基数返还695万元，成品油税费改革税收返还1251万元，增值税“五五分享”税收返还6266万元。

　　    2、一般性转移支付收入26.83亿元，其中：均衡性转移支付11.48亿元，产粮（油）大县奖励资金5355万元，民族地区转移支付200万元，贫困地区转移支付6899万元，成品油和税费改革转移支付补助134万元，基层公检法司转移支付1656万元，城乡义务教育转移支付27314万元，基本养老保和低保等转移支付23374万元，城乡居民医疗保险转移支付53332万元，农村综合改革转移支付共计3550万元，产粮（油）大县奖励资金收入5355万元，重点生态功能区转移支付收入274万元，固定数额补助收入27708万元，贫困地区转移支付收入6899万元，结算补助收入3138万元，其他一般性转移支付收入490万元。

　　    3、专项转移支付收入0.21亿元，其中：一般公共服务转移支付19万元，教育转移支付408万元，文化旅游体育与传媒转移支付28万元，社会保障和就业转移支付919万元，卫生健康转移支付12万元，农林水转移支付497万元，商业服务业等转移支付11万元，其他收入转移支付141万元。

　　三、上年结余结转收入情况

　　    2019年预计结余结转项目资金11259万元列入2019年收入预算。

　　四、其他收入情况

　　    调入资金主要是财政部门为统筹安排财政性资金支出，从非税收入专户资金结余、政府性基金结余或其他渠道调入的资金。2019年预计调入资金7.99亿元。

　　    地方政府一般债务收入1450万元。

　　    动用预算稳定调节基金0.31亿元。

　　    关于2019年县级一般公共支出预算的说明

　　    2019年县级一般公共支出预算总计52.93亿元，其中：县本级一般公共支出预算48.8亿元；一般债券还本支出8万元；上解上级支出4.13亿元。

　　一、县级主要项目支出情况

　　    2019年县级一般公共支出预算48.8亿元，比2018年预算减少16.23亿元，减少24.96%。主要科目支出安排情况是：

　　    1、一般公共服务支出8.41亿元，比上年预算数减少2.99亿元，减少12.5%。

　　    2、公共安全支出1.9亿元，比上年预算数减少2610万元，减少12.1%。

　　    3、教育支出14.35亿元，比上年预算数减少6171万元，减少4.1%。

　　    4、农林水支出5.11亿元，比上年预算数减少5.03亿元，减少49.6%。

　　    5、科学技术支出6678万元，比上年预算数减少1050万元，减少13.6%。

　　    6、文化旅游体育与传媒支出4706万元，比上年预算数减少1111万元，减少19.1%。

　　    7、社会保障和就业支出5.18亿元，比上年预算数增加6504万元，减少11.2%。

　　    8、卫生健康支出4.55亿元，比上年预算数减少57733万元，减少55.9%。

　　    9、节能环保支出7306万元，比上年预算数减少3745万元，减少33.9%。

　　    10、城乡社区支出2.99亿元，比上年预算数减少7020万元，减少19%。

　　    11、交通运输支出0.76亿元，比上年预算数减少6800万元，减少47.1%。

　　    12、资源勘探信息等支出365万元，比上年预算数减少38万元，减少9.4%。

　　    13、商业服务业等支出820万元，比上年预算数减少108万元，减少11.6%。

　　    14、自然资源海洋气象等支出3079万元，比上年预算数减少383万元，减少11.1%。

　　    15、住房保障支出3690万元，比上年预算数减少2063万元，减少35.9%。

　　    16、粮食物资储备支出600万元，比上年预算数减少1640万元，减少73.2%。

　　    17、灾害防治及应急管理支出751万元，比上年预算数减少23万元，减少3%。

　　    18、债务付息支出7799万元，减少22.1%。

　　    19、预备费1.95亿元。根据《预算法》规定，按照一般公共预算支出的1-3%安排。

　　二、一般债券还本支出情况

　　    根据债券发行有关规定，2019年县级需要偿还省财政一般债券到期本金8万元。

　　三、上解上级支出项目情况

　　    上解上级支出4.13亿元，主要是各项体制结算。

　　    关于2019年县级一般公共预算“三公”经费支出预算的说明

　　    根据《河南省人民政府办公厅关于进一步深化全省部门预算改革的通知》（豫政办〔2011〕105号）要求，从2012年起各级财政部门要向社会公开本级“三公”经费预决算支出。

　　    经汇总县级部门预算，2019年县级一般公共预算安排“三公”经费支出预算452万元，比上年预算数减少202万元，下降30.9%，其中：因公出国（境）费0万元，与上年持平；公务接待费85万元，下降22%；公务用车运行维护费367万元，下降32.6%；公务用车购置费0万元，与上年持平。

　　    县级“三公”经费下降的主要原因是各部门严格落实八项规定，进一步压缩相关费用。

　　    关于2019年一般公共预算税收返还和转移支付预算的说明

　　    2019年上级补助我县28.03亿元，其中：税收返还0.99亿元，一般性转移支付26.83亿元，专项转移支付0.21亿元。具体项目情况是：

　　一、返还性收入0.99亿元

　　    增值税税收返还1766万元，消费税税收返还5万元，所得税基数返还695万元，成品油税费改革税收返还1251万元，增值税“五五分享”税收返还6266万元。

　　二、一般性转移支付收入26.83亿元

　　    均衡性转移支付11.48亿元，产粮（油）大县奖励资金5355万元，民族地区转移支付200万元，贫困地区转移支付6899万元，成品油和税费改革转移支付补助134万元，基层公检法司转移支付1656万元，城乡义务教育转移支付27314万元，基本养老保和低保等转移支付23374万元，城乡居民医疗保险转移支付53332万元，农村综合改革转移支付共计3550万元，产粮（油）大县奖励资金收入5355万元，重点生态功能区转移支付收入274万元，固定数额补助收入27708万元，贫困地区转移支付收入6899万元，结算补助收入3138万元，其他一般性转移支付收入490万元。均衡性转移支付12.23亿元，产粮（油）大县奖励资金5201万元，民族地区转移支付200万元，贫困地区转移支付8851万元，公共安全共同财政事权转移支付2485万元，教育共同财政事权转移支付31725万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付275万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付42852万元，医疗卫生共同财政事权转移支付67392万元，节能环保共同财政事权转移支付1466万元，农林水共同财政事权转移支付16131万元，交通运输共同财政事权转移支付2372万元，住房保障共同财政事权转移支付4393万元，固定数额补助26709万元，结算补助3319万元。

　　三、专项转移支付收入0.21亿元

　　    一般公共服务转移支付19万元，教育转移支付408万元，文化旅游体育与传媒转移支付28万元，社会保障和就业转移支付919万元，卫生健康转移支付12万元，农林水转移支付497万元，商业服务业等转移支付11万元，其他收入转移支付141万元。

　　    关于2019年县级政府性基金收入预算的说明

　　    2019年县级政府性基金收入预算总计148360万元，其中：县本级收入131763万元，政府性基金补助收入176万元，上年结转收入8821万元，地方政府专项债务转贷收入7600万元。

　　一、县级收入情况

　　    2019年县级政府性基金收入预算安排131763万元，主要项目安排情况是：国有土地使用权出让收入131763万元。

　　二、上年结余结转收入情况

　　    2019年结余结转的县级政府性基金预算收入8821万元。

　　三、地方政府专项债务转贷收入情况

　　    2019年提前批次下达新增专项债券7600万元，其中：2019年新增专项债券商临路棚户区改造项目7600万元。

        关于2019年县级政府性基金支出预算的说明

　　    按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，2019年县级政府性基金预算安排支出148360万元，其中：县级支出62879万元，地方政府专项债务还本支出5532万元，调出资金79949万元。主要支出项目是：

　　    1、城乡社区支出-2019年新增专项债券商临路棚户区改造项目7600万元。

　　    2、国有土地使用权出让收入安排的支出49951万元

　　    3、债务还本支出-地方政府专项债务还本支出5532万元。

　　    4、债务付息支出-地方政府专项债务付息支出5152万元

　　    5、转移性支出-政府性基金转移支付176万元

　　    6、调出资金79949万元。

        关于2019年县级国有资本经营收支预算的说明

　　一、编制要求

　　    县级国有资本经营预算按照“统筹兼顾、适度集中，综合平衡、确保重点，统筹财力、调动引导，以支促收、收支平衡”的原则编制。

　　二、收支预算编制情况

　　    由于我县国有企业改制，将国有资本经营收入和国有资源（资产）有偿使用收入并入一般公共预算收支相关科目中列示，国有资本经营预算不再单独编制。

　　三、转移支付预算编制情况

　　    2019年国有资本经营预算预计没有上级对我县转移支付。

　　关于2019年县级社会保险基金收支预算的说明

　　一、编制原则

　　    县本级社会保险基金预算单独编报，与一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算相对独立，有机衔接。编制的总体原则是“统筹兼顾、收支平衡”。根据各项社会保险统筹模式特点，城乡居民医疗保险、养老保险、机关事业单位养老保险按照“略有结余”的原则编制；城镇职工基本医疗、生育保险按照“以支定收、收支平衡”的原则编制。

　　二、编报范围

　　    2019年，县本级社会保险基金预算编制范围包括城乡居民医疗保险、养老保险、机关事业单位基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金和生育保险基金。

　　三、收入预算编制情况

　　    社会保险基金预算收入主要包括保险缴费收入、利息收入、财政补贴收入、转移收入和其他收入。2019年县级社会保险基金预算收入195435.48万元。各项保险基金收入情况是：

　　    1、城乡居民养老保险基金收入38303.7万元，其中：保险缴费收入9929万元，财政补贴收入27651.2万元，利息收入720万元，转移收入3.5万元。

　　    2、城乡居民医疗保险基金收入88044.75万元，其中：保险缴费收入25908.51万元，财政补贴收入61238.32万元，利息收入897.93万元。

　　    3、机关事业单位养老保险基金收入55397.03万元，其中：保险缴费收入39209.23万元，财政补贴收入16056万元，利息收入1.8万元，转移收入130万元。

　　    4、城镇职工基本医疗保险基金收入13070万元，其中：保险缴费收入11000万元，财政补贴收入2000万元，利息收入50万元，转移收入20万元。

　　    5、生育保险基金收入620万元，其中：保险缴费收入600万元，利息收入20万元。

　　四、支出预算编制情况

　　2019年县本级社会保险基金支出178581.45万元。各项保险基金支出情况是：

　　    1、城乡居民养老保险基金支出26774.43万元。

　　    2、城乡居民医疗保险基金支出84081.32万元。

　　    3、机关事业单位基本养老保险基金支出55395.70万元。

　　    4、城镇职工基本医疗保险基金支出12030万元。

　　    5、生育保险基金支出300万元。

　　五、各项保险基金结余情况

　　    2019年各项保险基金年初滚存结余122479.6万元，本年年终结余16854.03万元，年终滚存结余139333.63万元。

　　关于2019年政府债务举借情况的说明

　　    根据《预算法》和《河南省财政厅关于印发财政预决算领域基层政务公开标准指引的通知》要求，地方政府性债务要纳入公共财政预算体系，现就我县2018年、2019年地方政府性债务情况说明如下：

　　一、2018年政府债务限额

　　    2018年，上级下达我县2018年政府债务限额为425457万元，其中：一般债务限额287850万元、专项债务限额137607万元。

　　二、2018年地方政府债务余额

　　    截至2018年底，我县地方政府性债务余额352045万元,其中：一般债务余额206838万元,专项债务余额145207万元。

　　三、2018年新增地方政府债券发行使用情况

　　    2018年，上级下达我县2018年新增地方政府债券65764万元，其中新增一般债券10021万元，新增专项债券55743万元。

　　    根据《周口市财政局关于下达2018年第一批新增地方政府债券的通知》（周财预预【2018】29号）和《周口市财政局关于下达2018年第二批地方政府新增专项债券资金的通知》（周财预预【2018】46号）精神，结合我县政府工作重点及项目实施需要，经县政府报请县人大常委会批准安排：

　　（一）2018年新增一般债券10021万元，主要用于：

　　    1、沈丘县教师进修学校建设项目1500万元；

　　    2、沈丘县思源学校建设项目1800万元；

　　    3、沈丘县沙颍河生态水系建设项目2840万元；

　　    4、沈丘县城市规划馆建设项目1581.53万元；

　　    5、沈投商务建设项目1200万元；

　　    6、沈丘县城管局绿城公园建设项目320万元；

　　    7、沈丘县城管局小街小巷建设项目779.47万元。

　　（二）2018年新增专项债券55743万元，全部用于：沈丘县高铁片区土地储备项目。

　　四、2018年政府债券还本付息情况

　　    2018年政府债务还本8359万元，其中一般债务还本8359万元，专项债务还本0万元。

　　    2018年政府债务付息13847万元，其中一般债务付息10013万元，专项债务付息3834万元。

　　五、2019年政府债券还本付息预算情况

　　    2019年政府债务还本预算数5540万元，其中一般债务还本预算数8万元，专项债务还本预算数5532万元。

　　    2019年政府债务付息预算数12951万元，其中一般债务付息预算数7799万元，专项债务付息预算数5152万元。

　　六、2019年新增地方政府债券使用情况

　　    2019年，上级下达我县2019年新增地方政府债券35180万元，其中新增一般债券14500万元，新增专项债券12900万元，再融资债券7780万元。

　　    根据《周口市财政局关于下达2019年第三批地方政府新增债券资金的通知》（周财预预【2019】34号）和《周口市财政局关于下达2019年第二批再融资债券资金的通知》（周财预预【2019】35号）精神，结合我县政府工作重点及项目实施需要，经县政府报请县人大常委会批准安排：

　　（一）2019年新增一般债券14500万元，投入用于郑合高铁项目，由市财政局直接汇入高铁项目部。

　　（二）2019年新增专项债券12900万元，主要用于：

　　    1、沈丘县商临路2018年棚户区改造项目10900万元；

　　    2、沈丘县县域医疗中心建设项目2000万元；

　　（三）2019再融资债券7780万元用于偿还2019年到期债券本金。

附件：沈丘县2019年财政收支预算表.xls