关于沈丘县2018年财政决算和 2019年1-6月份财政预算执行情况的报告

县十五届人大常委会第十六次会议文件四

关于沈丘县2018年财政决算和2019年1-6月份财政预算执行情况的报告

--2019年9月26日在县十五届人大常委会第十六次会议上县财政局局长　彩万勇

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2018年财政决算和2019年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政决算情况

财政预算包括一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算。2018年度这四项预算的收支决算情况分别为：

（一）一般公共财政收支决算情况

2018年，全县一般公共预算收入完成141900万元，增幅为10.9%，税收占一般公共预算收入的比重达到70.6%。收入总量在全省108个县市中排第34位，增幅排第61位，收入质量排第37位。收入总量连续六年居全市第1位，增幅全市第2位，收入质量全市第5位。

1、收入决算情况

（1）年初预算情况。2018年全县一般公共预算收入计划完成138791万元,其中：国税部门完成43547万元，地税部门完成56637万元，财政部门完成38607万元。税收收入预算数为97820万元，占公共财政收入的比重达到70.48%，非税收入预算数为40971万元。

分税种预算收入分别为：

增值税：38566万元；

企业所得税：4981万元；

个人所得税：910万元；

城市维护建设税：4955万元；

房产税：1218万元；

印花税：526万元；

城镇土地使用税：3592万元；

土地增值税:7762万元；

车船税：4535万元；

耕地占用税：15751万元；

契税：15024万元。

非税收入分项预算收入分别为：

专项收入:11384万元；

行政事业性收费收入：11011万元；

罚没收入：4036万元；

国有资本经营收入：5046万元；

国有资源有偿使用收入：9279万元；

其他收入：215万元。

（2）年终决算情况。2018年全县一般公共预算收入年终实际完成141900万元，比预算增加了3109万元。其中：执行结果超收的项目涉及8类预算科目，分别为：增值税超收14202万元，企业所得税超收1135万元，个人所得税超收284万元，城市维护建设税超收182万元，印花税超收165万元，契税超收2251万元，专项收入超收8237万元，国有资本经营收入超收1153万元。执行结果短收的项目涉及9类预算科目，分别为：房产税短收482万元，城镇土地使用税短收1213万元，土地增值税短收990万元，车船税短收2064万元，耕地占用税短收11517万元，行政事业性收费短收7284万元，罚没收入短收316万元，国有资源有偿使用收入短收1153万元，其他收入短收215万元。

2、一般公共财政预算支出决算情况

2018年全县一般公共预算支出年初预算数为594816万元，经县十五届人大常委会第 9次会议批准，年初预算数调整为650328万元，年终决算数为650328万元，其中：

一般公共服务支出112065万元；

公共安全支出21637万元；

教育支出149695万元；

科学技术支出7728万元；

文化体育与传媒支出5757万元；

社会保障和就业支出58426万元；

医疗卫生与计生支出105287万元；

节能环保支出11051万元；

城乡社区支出36902万元；

农林水支出101415万元；

交通运输支出14444万元；

资源勘探信息等支出1076万元；

商业服务业等支出988万元；

国土海洋气象等支出3462万元；

住房保障支出5753万元；

粮油物资储备支出2240万元；

其他支出2389万元；

债务付息支出10013万元。

3、关于一般公共预算支出执行结果的说明

2018年，一般公共预算支出实际完成650328万元，比年初预算数增加55512万元，主要是上级补助收入增加和调入资金，根据实际使用方向列入相应支出科目。

4、一般公共预算收支执行结果

收入上。2018年，全县一般公共预算收入141900万元，加上上级转移支付补助收入387195万元、上年决算结余997万元、调入资金151473万元，债务转贷收入10021万元，调入预算稳定调节基金671万元，待偿债置换一般债券上年结余12134万元，全年可用财力合计为704391万元。

支出上。全年一般公共预算支出650328万元，上解上级支出31336万元，债务还本支出8359万元。

年底补充预算稳定调节基金3109万元，待偿债置换一般债券结余5706万元。一般公共预算结余5553万元，结转下年使用。

（二）政府性基金收支决算情况

  1、2018年政府性基金可支配财力收入254252万元。其中：

（1）2018年政府性基金收入完成 188774万元，其中：国有土地使用权出让收入 182289万元；国有土地收益基金收入4028万元；农业土地开发资金收入643万元；城市基础设施配套费收入1569万元。

（2）政府性基金上级补助收入1649万元，其中：国家电影事业发展专项资金收入13万元；国有土地使用权出让收入100万元；彩票公益金收入1533万元；旅游发展基金收入3万元。

（3）政府性基金上年结余收入 8086万元。

（4）债务转贷收入55743万元。

2、2018年政府性基金支出245431万元，其中：

（1）政府性基金预算支出完成93897万元。其中：国有土地使用权出让相关支出90989万元；彩票公益金相关支出1686万元；国家电影事业发展专项资金相关支出2万元，大中型水库移民后期扶持基金支出2万元，农业开发支出50万元，城市基础设施配套费支出1167万元，旅游发展基金支出1万元。

（2）政府性基金上解上级支出61万元。

（3）政府性基金调出资金151473万元。

3、年末政府性基金收支结余8821万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

1、 2018年社保基金总收入116218万元（城乡居民基本养老保险基金 33094万元、居民基本医疗保险基金 83124万元），其中：

（1）保险费收入29926万元（城乡居民基本养老保险基金8939万元、居民基本医疗保险基金20987万元）。

（2）财政补贴收入84382万元（城乡居民基本养老保险基金 23238万元、居民基本医疗保险基金 61144万元）。

（3）转移收入9万元（城乡居民基本养老保险基金9万元）。

（4）利息收入1901万元（城乡居民基本养老保险基金 908万元、居民基本医疗保险基金993万元）。

2、2018年社保基金专户支出96231万元（城乡居民基本养老保险基金24978万元、居民基本医疗保险基金 71253万元），其中：

（1）社会保险待遇支出96223万元（城乡居民基本养老保险基金24970万元、居民基本医疗保险基金71253万元）。 

（2）转移支出8万元（城乡居民基本养老保险基金8万元）。

3、2018年社保基金当年收支结余19987万元（城乡居民基本养老保险基金8116万元、居民基本医疗保险基金 11871万元）。

4、2018年社保基金年末滚存结余118509万元（城乡居民基本养老保险基金65333万元、居民基本医疗保险基金 53176万元）。

（四）国有资本经营收支预决算情况

由于我县国有企业已全面改制，我县没有国有资本经营收支预决算。

（五）2018年四项财政预算收支决算汇总情况

1、2018年度总计可支配财政及社会保险基金收入1173383万元，其中：1、一般公共预算收入合计704391万元。2、政府性基金收入合计254252万元。3、社保基金收入214740万元，其中2018年收入116218万元，上年结余98522万元。

2、2018年共实现财政及社会保险基金支出1031685万元，其中：（1）一般公共预算支出合计690023万元。（2）政府性基金支出总计245431万元。（3）社保基金支出96231万元。

3、2018年末各项资金累计结余 141698万元，其中:公共财政结余5553万元；政府性基金结余8821万元；社保基金结余118509万元，年底补充预算稳定调节基金3109万元，代偿债置换一般债券结余5706万元。

二、2019年财政收支预期目标及上半年执行情况

（一）一般公共财政预算收支预期目标

1、收入预期目标。县十五届人大三次会议通过的今年我县一般公共预算收入预期目标是153252万元，增长8%。其中：税务部门收入预期目标是112704万元，财政部门收入预期目标是40548万元；税收收入108205万元、非税收入45047万元，税收占一般公共预算收入的比重为70.6%。

    2、支出安排。根据财力状况，2019年安排支出620802万元。

3、上半年收支预期目标完成情况

截至6月底，全县一般公共预算收入累计完成86509万元，占预期目标的56.4%，同比增长24.2%，增收16883万元。收入总量在全市排第2位，在全省排第32位。收入增幅在全市排第2位，在全省排第14位。税收收入完成54656万元，同比增长16.5%，增收7741万元，税收占一般公共预算收入的比重为63%。税收质量在全市排第7位，在全省排第78位。从收入结构看，税务部门完成57002万元，占预期目标的50.6%，同比增长16.5%，增收8089万元；财政部门完成29507万元，占预期目标的72.8%，同比增长42.5%，增收8794万元。

截至6月底，全县一般公共预算支出累计完成372681万元，同比增长3.9%，增支13830万元。

（二）政府性基金预算上半年完成情况

1、政府性基金收入。2019年，全县政府性基金预算收入148360万元。截至6月底，政府性基金收入合计57364万元，为预算数的38.7%，其中：

农业土地开发资金收入197万元；

国有土地使用权出让收入744万元；

城市基础设施配套费收入8500万元；

国有土地使用权出让收入47623万元；

污水处理费收入300万元。

2、政府性基金支出。2019年，全县政府性基金预算支出148360万元。截至6月底，政府性基金支出合计51100万元，为预算数的34.4%，其中：

农业土地开发资金支出6238万元；

国有土地使用权出让收入安排的支出36822万元；

彩票公益金支出229万元；

专项债务付息支出767万元。

（三）社会保险基金预算上半年完成情况

1、社会保险基金收入。2019年全县社会保险基金预算收入195435.48万元。截至6月底，社会保险基金收入总计84205万元，为预算数的43%，其中：

城乡居民养老保险基金收入13141万元；

机关事业单位基本养老保险收入12940万元；

城镇职工基本医疗保险基金收入6248万元；

生育保险基金收入312万元；

城乡居民基本医疗保险基金收入51564万元。

2、社会保险基金支出。2019年全县社会保险基金预算支出178581万元。截至6月底，社会保险基金支出总计79904万元，为预算数的44.7%，其中：

城乡居民养老保险基金支出11540万元；

机关事业单位基本养老保险支出13315万元；

城镇职工基本医疗保险基金支出10420万元；

生育保险基金支出102万元；

城乡居民基本医疗保险基金支出44527万元。

三、上半年主要财政工作开展情况

上半年，在收支矛盾突出，资金调度十分困难的形势下，我们区分轻重缓急，基本保障了重点支出需要。我们坚持的原则，一是千方百计保工资。二是坚定不移保民生。三是尽力而为保运转。四是挖掘潜力保重点。我们紧紧围绕县委、县政府的决策部署，全面深化财政改革，全力服务经济社会发展大局，取得了显著成效。

（一）积极发挥财政职能，有力支持经济社会发展

围绕全县大局，加大投入，创新方式，为经济社会发展提供有力的资金保障。

一是支持农村脱贫攻坚。作为22个扶贫行业部门之一，县财政主要任务是统筹整合财政涉农资金，全力做好脱贫攻坚的财力保障。上半年共投入扶贫资金80568.17万元，其中：财政计划涉农整合资金35067.17万元，重点支持种、养殖业发展和村集体经济壮大，提升群众脱贫的内生动能；政策性扶贫资金45501万元，进一步兜牢民生底线。

二是支持重点项目建设。筹集资金1.6亿元，保障了高铁片区、槐店、北城、东城相关拆迁补偿费用。筹集资金1.1亿元，保障了安钢项目前期的顺利启动。

三是支持农业农村发展。上半年开展了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，重点整治挤占、挪用、虚报冒领惠民惠农财政补贴资金现象。认真落实各项惠农补贴政策，筹措耕地地力保护、土地深松、农机具购置补贴等各类支农惠农财政专项资金共计11782万元。

四是支持城乡基础设施建设。上半年，投入污水处理厂改扩建、农村安全饮水建设、千亿斤粮食增产项目、灌区改造工程等项目资金8200多万元，进一步提升了城乡基础设施建设水平。

五是支持环境治理攻坚。投入大气、水、生活垃圾处理等污染防治资金2500多万元，进一步提升了环境质量。

（二）支出结构持续优化，民生支出较好保障

2019年上半年，在财政支出压力不断加大的情况下，县财政始终坚持把保障和改善民生作为财政优先保障重点。

二是加快养老金清算工作。在资金调度十分困难的情况下，筹集资金9894万元，完成140个单位的清算工作，2053位“中人”待遇得到落实。

三支持教育事业发展。上半年，拨付公用经费6017.45万元、“一补”资金715.7万元，进一步完善义务教育保障机制。拨付3776万元用于校舍维修等教学设施改善。拨付资助类资金947万元，减轻贫困学生家庭负担。乡村教师补贴标准由每人每月100元、300元、500元提高到200元、500元、800元，上半年拨付补贴资金1588万元。筹措资金6400万元落实营养餐改善计划。

四是保障群众基本生活。上半年发放特困人员救助供养资金2075.8万元、低保资金4069万元。60岁以上老人月补助标准提高到103元，上半年养老保险基金补助支出8176万元，拨付基础养老金8375万元、机关事业单位养老金16019万元。建立完善困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度，年初预算县配套资金1728万元，上半年拨付残疾人两项补贴资金528万元。

五是提高医疗保障水平。城乡居民医疗保险筹资和财政补助水平分别提高到220元和520元，上半年对城乡居民基本医疗保险补助支出2.2亿元，拨付总补偿医疗机构费用2.86亿元，拨付职工医疗费用9300万元。

（三）监督管理不断强化，财税改革稳步推进

一是完成国库集中支付电子化改革。上半年，建立了财政部门、预算单位及银行系统专用网络，完成业务系统升级，对预算单位会计人员进行了培训，国库集中支付电子化正常运行，进一步深化了国库管理制度改革。

二是加强政府债务风险防控。筹集资金2.1亿元，偿还了政府债券和到期银行贷款本息。

三是从严控制一般性支出。根据上级财政部门关于做好一般性支出压减工作的通知精神、树立过紧日子思想的要求，2019年的全县预算编制实行零基预算。县四大班子带头压减一般性支出，县主要领导听取各预算单位2019年的专项经费申请及安排使用情况。2019年全县各单位专项经费支出在去年的基础上压减到一半以上。“三公”经费实行预算源头控制，做到只减不增。实行“三公”经费单列，强化预决算公开。上半年支付“三公”经费235万元，较上年同期下降15%，防止了“三公”经费反弹。

四是加大投资评审力度。完善评审机制，拓宽评审领域。上半年共计评审各类工程项目158个，送审金额114788万元，审定金额100908万元，审减金额13880万元，综合审减率12%。

五是实施政府电子化采购。政府采购网上申报、网上审批正式实施，提高了工作效率，增加了透明度和公平公正性，降低了采购成本。截至6月底，通过政府采购资金达12655.82万元，实际采购金额达12164.5万元，节约资金491.32万元。

（四）内部管理进一步加强，争先创优实现新突破

以申报成立机关党委为抓手，全面加强党的建设。以狠抓以案促改、上廉政党课、开展扶贫领域腐败和作风问题专项治理决战年活动为着力点，持续深化党风廉政建设。以学习强国为平台，强化意识形态的教育引导。以完善财务、考勤、“三重一大”、班子例会等制度为突破口，建立健全了内部管理机制，提升了规范化管理水平，营造了干事创业的浓厚氛围。

上半年，我局工作三次被市财政局通报表扬，荣获一项省级先进，一项国家级荣誉。三次表扬一次是财政收入一季度实现开门红，两次是扶贫资金绩效管理市局月通报先进。一项省先进是全省扶贫资金绩效考评中，我局牵头的2018年扶贫资金管理被评为优秀等级，首次进入A类县行列。一项国家级荣誉是5月份我局团支部被团中央评为“全国五四红旗团支部”，全市仅沈丘一家。上半年县直单位述职评议，我局获得第三名的成绩。

     四、2019年下半年工作重点

（一）紧盯财源建设和财政收入，确保全年任务超额完成。加强财源建设力度，向工业和招商引资要收入。加大综合治税力度，向商砼站、私立学校和医院、驾校、问题楼盘要收入，确保超额完成全年153252万元的收入目标。

（二）紧盯支出预算执行，确保质量提升。按照《预算法》、《政府投资条例》、绩效考评、减税降费、防范化解政府债务风险、市综合考评财政负担指标的要求，随时分析研判，确保质量。

（三）紧盯“三保”，确保保障有力。首要保工资，做到工资发放不跨月。强化资金调度，优先保障民政、社保、扶贫、教育、医疗等民生需求，尽力兑现政策。牢固树立过紧日子的思想，当好铁公鸡，打好铁算盘，坚决执行压缩后的公用经费预算标准，不该花的钱一分不花。

（四）紧盯中心工作，确保服务到位。持续抓好驻村帮扶，积极服务内河拆迁整治、安钢启动、三大攻坚、项目建设，持续尽职尽责，积极作为，始终围绕中心，服务大局。

主任、各位副主任、 各位委员，我们要在县人大及其常委会的监督指导下，持续加强预算执行管理，抓好财政政策和财税改革措施落实，确保2019年财政各项工作任务圆满完成！