沈丘县2020年预算草案说明

　　目       录

　　一、编报说明

　　二、2020年财政预算说明

　　（一）关于2020年县级一般公共收入预算的说明

　　（二）关于2020年县级一般公共支出预算的说明

　　（三）关于2020年县级一般公共预算“三公”经费支出预算的说明

　　（四）关于2020年一般公共预算税收返还和转移支付预算的说明

　　（五）关于2020年县级政府性基金收入预算的说明

　　（六）关于2020年县级政府性基金支出预算的说明

　　（七）关于2020年县级国有资本经营收支预算的说明

　　（八）关于2020年县级社会保险基金收支预算的说明

　　（九）关于2020年预算绩效目标管理情况的说明

　　（十）关于2020年政府债务举借情况的说明

　　三、2020年财政预算报表

　　（一）2020年全县一般公共收入预算表

　　（二）2020年全县一般公共支出预算表

　　（三）2020年一般公共预算本级支出表

　　（四）2020年一般公共预算本级基本支出表（按政府预算支出经济分类科目）

　　（五）2020年县级一般公共预算“三公”经费支出预算表

　　（六）2020年一般公共预算税收返还和转移支付预算表（分项目）

　　（七）2020年一般公共预算税收返还和转移支付预算表（分地区）

　　（八）2020年政府一般债务限额情况表

　　（九）2020年政府一般债务余额情况表

　　（十）2020年全县政府性基金收入预算表

　　（十一）2020年全县政府性基金支出预算表

　　（十二）2020年本级政府性基金支出总表

　　（十三）2020年政府性基金转移支付表

　　（十四）2020年政府专项债务限额情况表

　　（十五）2020年政府专项债务余额情况表

　　（十六）2020年全县国有资本经营收入预算表

　　（十七）2020年全县国有资本经营支出预算表

　　（十八）2020年本级国有资本经营预算支出表

　　（十九）2020年国有资本经营预算转移支付预算表

　　（二十）2020年县级社会保险基金收入预算表

　　（二十一）2020年县级社会保险基金支出预算表

　　编 报 说 明

　　一、2020年政府收支分类科目在2019年的基础上，根据机构改革方案、政策变化、配合预算管理等需要调整相关科目。

　　二、根据预算法规定，预算由各级政府编制，报同级人民代表大会批准。本草案2020年全县预算为县财政代编数。

　　三、部分表格总数与分项加总数略有差异，主要是相关数据以万元为单位、四舍五入因素所致。关于2020年县级一般公共收入预算

　　的说明

　　2020年县级一般公共收入预算总计69.24亿元，其中：县级一般公共收入预算16.58亿元；上级提前告知补助收入41.11亿元（返还性收入0.99亿元，一般性转移支付收入33.57亿元，专项转移支付收入6.55亿元）；上年结余结转收入0.25亿元；调入资金10.65亿元；地方政府一般债务收入0.65亿元。

　　一、县级主要项目收入情况

　　2020年县级一般公共收入预算安排16.58亿元，比上年完成数增加1.16亿元，增长7.5%。其中：税收收入12.15亿元，增长7.5%；非税收入4.43亿元，增长7.5%。主要项目情况是：

　　1、增值税62187万元，比上年完成数增加4339万元，增长7.5%。

　　2、企业所得税7896万元，比上年完成数增加551万元，增长7.5%。

　　3、个人所得税1002万元，比上年完成数增加70万元，增长7.5%。

　　4、资源税345万元，比上年完成数增加24万元，增长7.5%。

　　5、环境保护税80万元，比上年完成数增加5万元，增长6.7%。

　　6、城市维护建设税6077万元，比上年完成数增加424万元，增长7.5%。

　　7、房产税894万元，比上年完成数增加62万元，增长7.5%。

　　8、印花税948万元，比上年完成数增加66万元，增长7.5%。

　　9、城镇土地使用税3485万元，比上年完成数增加243万元，增长7.5%。

　　10、土地增值税7839万元，比上年完成数增加546万元，增长7.5%。

　　11、车船税6852万元，比上年完成数增加478万元，增长7.5%。

　　12、耕地占用税9341万元，比上年完成数增加652万元，增长7.5%。

　　13、契税14506万元，比上年完成数增加1012万元，增长7.5%。

　　14、专项收入5190万元，比上年完成数增加362万元，增长7.5%。

　　15、行政事业性收费收入7189万元，比上年完成数增加502万元，增长7.5%。

　　16、罚没收入3682万元，比上年完成数增加257万元，增长7.5%。

　　17、国有资本经营收入5053万元，比上年完成数增加353万元，增长7.5%。

　　18、国有资源(资产)有偿使用收入23140万元，比上年完成数增加1614万元，增长7.5%。

　　19、其他收入48万元，比上年完成数增加3万元，增长6.7%。

　　二、上级提前告知补助收入情况

　　上级提前告知补助收入41.11亿元，其中：返还性收入0.99亿元，一般性转移支付收入33.57亿元，专项转移支付收入6.55亿元。具体项目情况是：

　　1、返还性收入0.99亿元，其中：增值税税收返还1766万元，消费税税收返还5万元，所得税基数返还695万元，成品油税费改革税收返还1251万元，增值税“五五分享”税收返还6266万元。

　　2、一般性转移支付收入33.57亿元，其中：均衡性转移支付12.23亿元，产粮（油）大县奖励资金5201万元，民族地区转移支付200万元，贫困地区转移支付8851万元，公共安全共同财政事权转移支付2485万元，教育共同财政事权转移支付31725万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付275万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付42852万元，医疗卫生共同财政事权转移支付67392万元，节能环保共同财政事权转移支付1466万元，农林水共同财政事权转移支付16131万元，交通运输共同财政事权转移支付2372万元，住房保障共同财政事权转移支付4393万元，固定数额补助26709万元，结算补助3319万元。

　　3、专项转移支付收入6.55亿元，其中：一般公共服务转移支付111万元，公共安全转移支付133万元，教育转移支付7654万元，科学技术转移支付554万元，文化旅游体育与传媒转移支付513万元，社会保障和就业转移支付3072万元，卫生健康转移支付3388万元，节能环保转移支付2250万元，城乡社区转移支付2159万元，农林水转移支付34871万元，交通运输转移支付9344万元，资源勘探信息等转移支付101万元，商业服务业等转移支付336万元，自然资源海洋气象等转移支付330万元，粮油物资储备转移支付500万元，灾害防治及应急管理转移支付141万元。

　　三、上年结余结转收入情况

　　2019年预计结余结转项目资金2497万元列入2020年收入预算。

　　四、其他收入情况

　　调入资金主要是财政部门为统筹安排财政性资金支出，从非税收入专户资金结余、政府性基金结余或其他渠道调入的资金。2020年预计调入资金10.65亿元。

　　地方政府一般债务收入6500万元。

关于2020年县级一般公共支出预算的说明

　　2020年县级一般公共支出预算总计69.24亿元，其中：县本级一般公共支出预算63.12亿元；一般债券还本支出2.8亿元；上年结余结转安排支出180万元；上解上级支出3.3亿元。

　　一、县级主要项目支出情况

　　2020年县级一般公共支出预算63.12亿元，比2019年预算减少2.76亿元，减少4.2%。主要科目支出安排情况是：

　　1、一般公共服务支出10.52亿元，比上年预算数减少4亿元，减少27.6%。

　　2、公共安全支出2.17亿元，比上年预算数减少3000万元，减少12.1%。

　　3、教育支出14.96亿元，比上年预算数减少2500万元，减少6.9%。

　　4、农林水支出8.26亿元，比上年预算数减少20000万元，减少19.5%。

　　5、科学技术支出7828万元，与上年持平。

　　6、文化旅游体育与传媒支出4502万元，与上年持平。

　　7、社会保障和就业支出6.04亿元，比上年预算数增加4820万元，增长8.7%。

　　8、卫生健康支出7.73亿元，比上年预算数减少7000万元，减少8.3%。

　　9、节能环保支出2599万元，与上年持平。

　　10、城乡社区支出3.12亿元，与上年持平。

　　11、自然资源海洋气象等支出1.35亿元，比上年预算数增加1亿元，增长285.8%。

　　12、住房保障支出1.78亿元，比上年预算数增加1亿元，增长128.6%。

　　13、粮食物资储备支出1950万元，与上年持平。

　　14、灾害防治及应急管理支出1446万元，与上年持平。

　　15、债务付息支出8372万元，增长7.3%。

　　16、预备费1.95亿元。根据《预算法》规定，按照一般公共预算支出的1-3%安排。

　　17、其他支出546万元，与上年持平。

　　二、上年结余结转支出情况

　　2019年预计结余结转资金180万元列入2020年支出预算。

　　三、一般债券还本支出情况

　　根据债券发行有关规定，2020年县级需要偿还省财政一般债券到期本金2.8亿元。

　　四、上解上级支出项目情况

　　上解上级支出3.3亿元，主要是各项体制结算。

　　关于2020年县级一般公共预算“三公”经费支出预算的说明

　　根据《河南省人民政府办公厅关于进一步深化全省部门预算改革的通知》（豫政办〔2011〕105号）要求，从2012年起各级财政部门要向社会公开本级“三公”经费预决算支出。

　　经汇总县级部门预算，2020年县级一般公共预算安排“三公”经费支出预算332万元，比上年预算数减少25万元，下降7%，其中：因公出国（境）费0万元，与上年持平；公务接待费67万元，下降7%；公务用车运行维护费265 万元，下降7%；公务用车购置费0万元，与上年持平。

　　县级“三公”经费下降的主要原因是各部门严格落实八项规定，进一步压缩相关费用。

关于2020年一般公共预算税收返还和转移支付预算的说明

　　2020年上级补助我县41.11亿元，其中：税收返还0.99亿元，一般性转移支付33.57亿元，专项转移支付6.55亿元。具体项目情况是：

　　一、返还性收入0.99亿元

　　增值税税收返还1766万元，消费税税收返还5万元，所得税基数返还695万元，成品油税费改革税收返还1251万元，增值税“五五分享”税收返还6266万元。

　　二、一般性转移支付收入33.57亿元

　　均衡性转移支付12.23亿元，产粮（油）大县奖励资金5201万元，民族地区转移支付200万元，贫困地区转移支付8851万元，公共安全共同财政事权转移支付2485万元，教育共同财政事权转移支付31725万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付275万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付42852万元，医疗卫生共同财政事权转移支付67392万元，节能环保共同财政事权转移支付1466万元，农林水共同财政事权转移支付16131万元，交通运输共同财政事权转移支付2372万元，住房保障共同财政事权转移支付4393万元，固定数额补助26709万元，结算补助3319万元。

　　三、专项转移支付收入6.55亿元

　　一般公共服务转移支付111万元，公共安全转移支付133万元，教育转移支付7654万元，科学技术转移支付554万元，文化旅游体育与传媒转移支付513万元，社会保障和就业转移支付3072万元，卫生健康转移支付3388万元，节能环保转移支付2250万元，城乡社区转移支付2159万元，农林水转移支付34871万元，交通运输转移支付9344万元，资源勘探信息等转移支付101万元，商业服务业等转移支付336万元，自然资源海洋气象等转移支付330万元，粮油物资储备转移支付500万元，灾害防治及应急管理转移支付141万元。

关于2020年县级政府性基金收入预算的说明

　　2020年县级政府性基金收入预算总计211575万元，其中：县本级收入172747万元，上年结转收入2028万元，地方政府专项债务转贷收入36800万元。

　　一、县级收入情况

　　2020年县级政府性基金收入预算安排172747万元，主要项目安排情况是：国有土地使用权出让收入172747万元。

　　二、上年结余结转收入情况

　　2019年结余结转的县级政府性基金预算收入2028万元。

　　三、地方政府专项债务转贷收入情况

　　2020年提前批次下达新增专项债券36800万元，其中：沈丘县第二幼儿园建设项目1000万元、沈丘县第四幼儿园建设项目1100万元、沈丘县基层医疗机构基础设施建设项目4700万元、河南省南水北调受水区周口供水配套工程沈丘供水工程项目30000万元。

关于2020年县级政府性基金支出预算的说明

　　按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，2020年县级政府性基金预算安排支出211575万元，其中：县级支出88815万元，地方政府专项债务还本支出16260万元，调出资金106500万元。主要支出项目是：

　　1、国有土地使用权出让收入安排的支出46500万元。其中：征地拆迁补偿支出46500万元。

　　2、地方政府专项债务收入安排的支出36800万元。其中：沈丘县第二、第四幼儿园建设项目2100万元，沈丘县基层医疗机构基础设施建设项目4700万元，河南省南水北调受水区周口供水配套工程沈丘供水工程项目30000万元

　　3、地方政府专项债务付息支出5515万元。

　　4、调出资金106500万元。

　　5、地方政府专项债务还本支出16260万元。

关于2020年县级国有资本经营收支预算的说明

　　一、编制要求

　　县级国有资本经营预算按照“统筹兼顾、适度集中，综合平衡、确保重点，统筹财力、调动引导，以支促收、收支平衡”的原则编制。

　　二、收支预算编制情况

　　由于我县国有企业改制，将国有资本经营收入和国有资源（资产）有偿使用收入并入一般公共预算收支相关科目中列示，国有资本经营预算不再单独编制。

　　三、转移支付预算编制情况

　　2020年国有资本经营预算预计没有上级对我县转移支付。

关于2020年县级社会保险基金收支预算的说明

　　一、编制原则

　　县本级社会保险基金预算单独编报，与一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算相对独立，有机衔接。编制的总体原则是“统筹兼顾、收支平衡”。根据各项社会保险统筹模式特点，城乡居民医疗保险、养老保险、机关事业单位养老保险按照“略有结余”的原则编制；城镇职工基本医疗、生育保险按照“以支定收、收支平衡”的原则编制。

　　二、编报范围

　　2020年，县本级社会保险基金预算编制范围包括城乡居民医疗保险、养老保险、机关事业单位基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金和生育保险基金。

　　三、收入预算编制情况

　　2020年县本级社会保险基金预算收入主要包括保险缴费收入、利息收入、财政补贴收入和转移收入。2020年县级社会保险基金预算收入183925.6万元。各项保险基金收入情况是：

　　1、城乡居民养老保险基金收入37831万元，其中：保险缴费收入9311万元，利息收入1400万元，财政补贴收入27116万元，转移收入4万元。

　　2、城乡居民医疗保险基金收入94595.6万元，其中：保险缴费收入29294.5万元，利息收入853.2万元，财政补贴收入64447.9万元。

　　3、机关事业单位养老保险基金收入36829万元，其中：保险缴费收入25630万元，利息收入4万元，财政补贴收入11175万元，转移收入20万元。

　　4、城镇职工基本医疗保险基金收入14000万元，其中：保险缴费收入11700万元，利息收入80万元，财政补贴收入2200万元，转移收入20万元。

　　5、生育保险基金收入670万元，其中：保险缴费收入650万元，利息收入20万元。

　　四、支出预算编制情况

　　2020年县本级社会保险基金预算支出167333.73万元。各项保险基金支出情况是：

　　1、城乡居民养老保险基金支出26872.33万元。

　　2、城乡居民医疗保险基金支出90742.4万元。

　　3、机关事业单位基本养老保险基金支出36829万元。

　　4、城镇职工基本医疗保险基金支出12530万元。

　　5、生育保险基金支出360万元。

　　五、各项保险基金结余情况

　　2020年各项保险基金年初滚存结余143009.67万元，本年收支结余16591.88万元，年末滚存结余159601.55万元。

关于2020年预算绩效目标管理情况的说明

　　按照新预算法要求，根据财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）等文件规定，为加强预算绩效管理，强化支出责任，市财政印发了《关于做好预算绩效管理工作的通知》（周财预预[2018]110号），并先后制定了《周口市财政管理工作绩效考核与激励办法》（周财预预[2019]22号）、《周口市预算支出绩效评价管理暂行办法》（周财预预[2019]23号）、《周口市财政局预算绩效管理内部工作规程》（周财预预[2019]24号）、《县（市）区财政预算执行支出进度考核办法》（周财预预[2019]33号）等规范性文件，逐步学习、建立和完善内部预算绩效管理和评价体系。

　　2020年，我县坚持贯彻“花钱必问效、无效必问责”的原则,选取了扶贫资金作为绩效考评的主要项目，全面开展绩效评价，建立资金使用单位自评、主管部门绩效评价和财政重点评价机制，继续扩大重点绩效评价范围。深入推动预算绩效管理各项业务要求嵌入财政核心业务一体化系统，将绩效理念体现到预算管理的全过程。推动支出结构不断优化、资金使用效益不断提高。

关于2020年政府债务举借情况的说明

　　根据《预算法》和《河南省财政厅关于印发财政预决算领域基层政务公开标准指引的通知》要求，地方政府性债务要纳入公共财政预算体系，现就我县2019年、2020年地方政府性债务情况说明如下：

　　一、2019年政府债务限额

　　2019年，上级下达我县2019年政府债务限额为452857万元，其中：一般债务限额302350万元、专项债务限额150507万元。

　　二、2019年地方政府债务余额

　　截至2019年底，我县地方政府性债务余额361088.56万元,其中：一般债务余额216113.56万元,专项债务余额144975万元。

　　三、2019年新增地方政府债券使用情况

　　2019年，上级下达我县2019年新增地方政府债券35180万元，其中新增一般债券14500万元，新增专项债券12900万元，再融资债券7780万元。

　　根据《周口市财政局关于下达2019年第三批地方政府新增债券资金的通知》（周财预预【2019】34号）和《周口市财政局关于下达2019年第二批再融资债券资金的通知》（周财预预【2019】35号）精神，结合我县政府工作重点及项目实施需要，经县政府报请县人大常委会批准安排：

　　（一）2019年新增一般债券14500万元，投入用于郑合高铁项目，由市财政局直接汇入高铁项目部。

　　（二）2019年新增专项债券12900万元，主要用于：

　　1、沈丘县商临路2018年棚户区改造项目10900万元；

　　2、沈丘县县域医疗中心建设项目2000万元；

　　（三）2019再融资债券7780万元用于偿还2019年到期债券本金。

　　四、2019年政府债券还本付息情况

　　2019年政府债务还本16788万元，其中一般债务还本11255万元，专项债务还本5533万元。

　　2019年政府债务付息12951万元，其中一般债务付息7800万元，专项债务付息5151万元。

　　五、2020年政府债券还本付息预算安排

　　2020年政府债券还本预算安排44290万元，其中一般债券还本28030万元，专项债券还本16260万元。

　　2020年政府债券付息预算安排13887万元，其中一般债券付息8372万元，专项债券付息5515万元。

　　截至目前上级部门尚未核定下达我县2020年政府债务限额和新增政府债券额度。

　　附件：沈丘县2020年财政收支预算表.xls